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A股122家半导体公司哪家订单强?Q1合同预付款显示:设备制造类居前

来源:芯智讯 发布时间:2022-05-23

摘要: 5月23日消息,由于国际局部争端突起、国内外疫情反复、供应链稳定性以及供需矛盾变化,2022年以来半导体市场产品价格、生产交付以及供应保障等各环节均受到了不同程度的影响。且从披露的财报数据来看,部分公司的生产经营状况已在悄然改变。

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        5月23日消息,由于国际局部争端突起、国内外疫情反复、供应链稳定性以及供需矛盾变化,2022年以来半导体市场产品价格、生产交付以及供应保障等各环节均受到了不同程度的影响。且从披露的财报数据来看,部分公司的生产经营状况已在悄然改变。

  星矿数据统计显示,A股122家半导体公司2022年Q1合同负债金额合计达308.2亿元,同比增长110.4%,环比2021年末增长20.8%,占2021年度合计总营收的6.61%;存货金额合计为1220亿元,同比增长74.8%,占2021年度合计总营收的26.2%。

  “合同负债是会计学术语,主要是客户预付款,包括尚未确认的递延收入等,在短期能够转化为业绩,可以侧面观察企业订单情况的变化。”一家上市公司董秘向《科创板日报》记者表示,一般生产制造型企业由于收入确认方式等原因,在财报时间节点的数据能直接体现在手订单的变动。

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  从半导体公司2022年Q1的合同负债占2021年的营收比例来看,万业企业、拓荆科技、创耀科技、北方华创、芯源微排名居前,营收占比分别为104%、103%、98%、53%、52%。其中,排名靠前、占比较高的均为设备及制造类公司,12家半导体企业营收占比均值达38.6%。

  中微公司相关负责人向《科创板日报》记者表示,公司合同负债主要是预收款,公司2021年新签订单金额达41.3亿元,同比增长90.5%,预期未来1-2年内会转化为收入。芯源微董事长兼总裁宗润福亦在业绩说明会上回应《科创板日报》记者称,公司目前公司在手订单充足,不同类型订单受机台复杂度影响导致其交付周期存在一定差异。

  数据显示,芯片设计类企业合同负债金额占比普遍较低,103家公司平均营收占比为3.4%。其中,创耀科技、芯原股份、国科微、国芯科技、复旦微电居于前列,2022年Q1合同负债金额占2021年营收占比分别为98%、29%、24%、18%、11%。

  创耀科技方面称,合同负债大幅增加主要系因产能紧张且客户需求较为迫切,公司采取了向客户预收货款的方式。复旦微电董事长蒋国兴亦向《科创板日报》记者表示:“公司下游应用市场需求旺盛订单增加,部分产品供不应求,客户预付款增加使得合同负债增加。虽然短期受到疫情影响,但预计全年经营情况整体保持稳中有升。”

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  从2022年Q1个股合同负债金额环比变动来看,若剔除营收占比偏低的公司(小K注:低于3.4%),通富微电、复旦微电、国芯科技、沪硅产业、拓荆科技合同负债金额分别较2021年末增长155%、117%、83%、64%、60%处于前列,而晶丰明源、大唐电信、时代电气、概伦电子、时代电气、欧比特则分别减少34%、24%、18%、10%、6%排名靠后。

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  存货方面,拓荆科技、芯源微、盛美上海、北方华创、万业企业等设备类公司再度处于前列,2022年Q1存货金额占2021年度营收的比例分别为171%、131%、107%、100%、91%,且多数以发出商品、原材料和在产品等为主。

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  《科创板日报》记者注意到,设计类公司的存货金额在2022年Q1均有所增加,86家企业(剔除新股)平均增幅达75%。其中,国科微、思特威、晶晨股份、寒武纪、新洁能存货金额分别同比增长502%、267%、249%、212%、204%居于前列。

  晶晨股份董秘余莉向《科创板日报》记者表示,公司增加存货备货,主要是为了保证公司为客户供货的及时性和连续性。不过,上述公司业务负责人称:“除了因疫情、供给不足、需求旺盛等因素导致存货有所增加,大额库存商品亦会抬升存货金额。当产品或者原材料价格下行时,公司或将面临较大的减值风险。”

  以国科微为例,公司2021年存货中库存商品和委托加工的金额分别为2.16亿元、7.34亿元,合计占存货金额的88%。2021年国科微计提存货跌价准备2879万元,资产减值金额占利润总额的10.62%。

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  从存货周转率来看,利扬芯片、*ST盈方、国科微、润欣科技、晶丰明源在2022年Q1分别同比减少2.82次、2.76次、1.15次、1.12次、1.1次下降较多,而澜起科技、华微电子、思瑞浦、力合微、凯美特气则分别提升0.76次、0.65次、0.44次、0.3次、0.26次居前。

来源:《科创板日报》记者:章银海


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